寺院金融：典當(dāng)業(yè)的鼻祖
寺院金融始于魏晉，興盛于南北朝，維持于唐中葉前，唐中葉后加速走向衰落。
魏晉以后幾百年的戰(zhàn)亂和分裂，既摧毀了民間商業(yè)，也使得政府信用和儒家倫理信用下降到極點(diǎn)，傳統(tǒng)的借貸主體——政府和富商大賈無以為繼，而基于家族、宗族關(guān)系的士族地主金融和建立在宗教信用基礎(chǔ)上的寺院金融異軍突起，成為亂世金融的主體。其中，以寺院金融的作用更為突出。
到南北朝時(shí)期，隨著寺院經(jīng)濟(jì)的發(fā)達(dá)，寺院金融也呈現(xiàn)出快速發(fā)展的勢頭。專門管理寺院財(cái)產(chǎn)的機(jī)構(gòu)——“寺庫”，已不僅是一個(gè)簡單的保管財(cái)物的倉庫，而是成為了寺院實(shí)踐自利利他、濟(jì)世救人、普度眾生理念的基地，并為寺院實(shí)行有償借貸、開展金融活動(dòng)創(chuàng)造了有利條件。
“寺庫”作為中國金融史上最早的大規(guī)模從事多種類業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)，開創(chuàng)了后世典當(dāng)業(yè)、存錢保管業(yè)、匯兌業(yè)、拍賣業(yè)等先河，是明清當(dāng)鋪、錢莊、票號(hào)等金融機(jī)構(gòu)的鼻祖。柯林斯 (Collins) 將僧人們視為管理寺院公共財(cái)產(chǎn)的集體企業(yè)家，認(rèn)為僧侶們不僅開辟了土地交易的市場， 而且組織了中國最早的金融市場。
隋唐時(shí)期寺院金融的規(guī)模更大。創(chuàng)立“三階教”的信行法師（公元540—594年）在長安化度寺創(chuàng)立了新的金融機(jī)構(gòu)——“無盡藏院”，將信徒奉獻(xiàn)的財(cái)物貸與他人，用以救急濟(jì)難。信行認(rèn)為單獨(dú)所行的布施量雖多功德卻少，若通過無盡藏匯聚力量，無論布施多么微少，都可不問貧富貴賤、僧俗，互相融通。無盡藏設(shè)有十六種無盡藏施(信徒施舍的內(nèi)容)，不限于錢谷，還可以施舍香火燈燭，音聲鐘唄，房舍床座，甚至還可以施舍勞動(dòng)。僅飲食一項(xiàng)，就列入了粳米、糯米、面粉、柴、廚具、調(diào)料、蜂蜜、酪、瓜菜等等。他把各位信徒的少量供物合在一起，使其價(jià)值和宗教功效得以倍增。正是這種廣泛的施舍，為三階教積累了大量的財(cái)富，為其開展金融性的“無盡藏”，即發(fā)揮類似現(xiàn)代銀行的功能奠定了基礎(chǔ)。
唐中葉以后，大一統(tǒng)國家的力量增強(qiáng)，皇權(quán)無法容忍寺院經(jīng)濟(jì)的膨脹發(fā)展，新興庶族地主也無法容忍包括寺院在內(nèi)的士族地主的各種特權(quán)，佛教寺院經(jīng)營環(huán)境嚴(yán)重惡化，直接導(dǎo)致了寺院金融的衰敗和民間金融的復(fù)興。隋唐大一統(tǒng)國家的建立有力地維持了社會(huì)秩序，帶來商業(yè)的空前繁榮，并進(jìn)一步促進(jìn)了民間金融的發(fā)達(dá)。在學(xué)習(xí)寺院金融的基礎(chǔ)上，民間金融廣泛開展起典當(dāng)、保管和存款支付、“飛錢”匯兌等業(yè)務(wù)，并在唐中葉后取代寺院金融成為新時(shí)期金融的主體，建立起較寺院金融更強(qiáng)的競爭優(yōu)勢。
寺院金融的核心——借貸
盡管存、貸、保、匯、兌五大業(yè)務(wù)在魏晉南北朝時(shí)期的寺院金融中已具雛形，但其主要業(yè)務(wù)還是借貸。寺院借貸主要有 “質(zhì)舉”和“舉貸”兩種形式。
“質(zhì)舉”，即后世常說的典當(dāng)，唐時(shí)稱“僦柜質(zhì)錢”，是債權(quán)人為了減少放債風(fēng)險(xiǎn)，要求債務(wù)人提供一定的財(cái)物作擔(dān)保的借貸形式。同時(shí)，質(zhì)押借貸產(chǎn)生了最早的信用機(jī)構(gòu)——質(zhì)庫，或稱長生庫、當(dāng)鋪、典當(dāng)?shù)?，歷代稱謂不同。
“舉貸”，亦稱“出責(zé)”，是民間一種常見的無需抵押而通過契約進(jìn)行的借貸形式。它建立在債務(wù)人個(gè)人信用之上，只以券契為憑，債務(wù)與債權(quán)關(guān)系的維系以券契的存在為前提，券契一毀，債權(quán)、債務(wù)便算了結(jié)。
寺院借貸中的信用放款大多發(fā)生在僧人個(gè)人與借貸者之間，而質(zhì)押放款則大多發(fā)生在寺院和借貸者之間。這是非常符合情理的，因?yàn)榻?jīng)營質(zhì)押放貸需要場地和大量的管理技術(shù)人員，對個(gè)人經(jīng)營成本過高。同時(shí)，質(zhì)押放貸面對的人群更廣，這使其放貸形成的資產(chǎn)風(fēng)險(xiǎn)非常復(fù)雜，對于個(gè)人經(jīng)營者來說是難以承受的。因此，以“典當(dāng)”為代表的質(zhì)押放款只適合于寺院集體來經(jīng)營，而信用放款雖然對社會(huì)和個(gè)人信用的發(fā)達(dá)程度有相當(dāng)高的要求，但是它的執(zhí)行成本并不高，更適合僧侶個(gè)人來經(jīng)營。
質(zhì)舉
南北朝時(shí)期，質(zhì)舉在民間已很普遍。東晉、宋、齊還只是擁有財(cái)富之家（他們富于土地、房產(chǎn)、資財(cái)，能夠有效地安置各類“質(zhì)”物）偶然兼營此業(yè)，尚未設(shè)置專門的機(jī)構(gòu)收質(zhì)取利。從現(xiàn)有史料來看，最早設(shè)置專門機(jī)構(gòu)經(jīng)營質(zhì)舉業(yè)的是南齊的佛寺。
寺院置庫收質(zhì)，從南朝開始就已有較為詳密的管理制度。寺庫在制度上要求對每一筆質(zhì)舉業(yè)務(wù)都必須記錄上賬，但在實(shí)際操作過程中難免會(huì)有違背制度、粗心大意的事情發(fā)生。
南北朝寺院的典質(zhì)事務(wù)相當(dāng)發(fā)達(dá)。首先表現(xiàn)在放款對象的復(fù)雜化上，從用束苧質(zhì)錢的平民百姓到用黃金質(zhì)錢的富豪大族，再到達(dá)官顯貴。其次是抵押品，即質(zhì)物的多樣化。如齊司徒褚淵曾以“介幘”、“犀導(dǎo)”、“所乘黃?！钡鹊浇嫡刑崴沦|(zhì)錢。梁處士庾詵為幫助鄰人，“乃以書質(zhì)錢二萬”。北魏的李元忠，退休后不事家產(chǎn)，客至，“使婢卷兩褥以質(zhì)酒肉”。
關(guān)于“質(zhì)”物價(jià)值的評估，《小乘律》中的“兩倍而納其質(zhì)”正是后世典當(dāng)業(yè)的常制——“值十之物，只當(dāng)四五”，或“值十當(dāng)五”。當(dāng)然，這是就一般情況而言的，具體產(chǎn)品可能就要在此間上下浮動(dòng)。
質(zhì)押放貸的利率普遍是月息五分，基本遵循春秋以來借貸業(yè)“倍稱之息”（利息為本錢之倍）的慣例。南北朝時(shí)期有關(guān)質(zhì)押放貸利率的記載很少，只有一些諸如“償利過本”、“主司冒利”等含糊說法。及至唐代，《唐六典》規(guī)定質(zhì)舉利息不能超過本錢，又不能回利充本。唐律的這一規(guī)定說明當(dāng)時(shí)質(zhì)押放款的利率普遍是月息五分，但也存在超出五分的現(xiàn)象，因而受到社會(huì)的關(guān)注，以致政府以法律名義加以規(guī)范。
質(zhì)押放貸的贏利途徑，除了征收質(zhì)舉利息外，出賣質(zhì)押品也是重要的盈利渠道。質(zhì)押貸款人由于各種原因，到期可能不來贖當(dāng)，寺院只好“拍賣”抵押品，將其中的風(fēng)險(xiǎn)和流動(dòng)性升水變現(xiàn)。由于置庫收質(zhì)有大利可圖，自南北朝以來，歷代陸續(xù)有所發(fā)展， 唐宋時(shí)一般寺院皆“輒作庫質(zhì)錢取利”，質(zhì)舉業(yè)成為寺院地主聚斂財(cái)富的重要方式。
隋唐以后，工商業(yè)發(fā)展加快，流動(dòng)性需求迅速擴(kuò)大，進(jìn)一步促進(jìn)了寺院典當(dāng)業(yè)的發(fā)展。同時(shí)，典當(dāng)開始由寺院走入世俗社會(huì)。南北朝時(shí)期，專業(yè)性的質(zhì)押放貸機(jī)構(gòu)僅局限于寺院經(jīng)濟(jì)范疇。隋唐以后，質(zhì)押放貸除了僧辦以外，還有民辦和官辦性質(zhì)的典當(dāng)行，打破了寺院質(zhì)庫的單一典當(dāng)模式。
舉貸
“舉貸”作為信用借貸的形式很早就發(fā)生了?！妒酚?孟嘗君列傳》中孟嘗君的放債就屬于信用放貸，但因風(fēng)險(xiǎn)大，常限于達(dá)官貴人可控的有限范圍。南北朝以來，寺院及其僧人出于濟(jì)世救人的信念，將寺庫所藏及個(gè)人收入廣為放貸，期望“無盡藏”，大大拓寬了信用放債的范圍——上至官吏乃至官府，下至底層百姓及商販。此外，寺院與僧尼個(gè)人、寺院之間、僧尼之間， 乃至同一寺院的不同機(jī)構(gòu)之間， 都存在借貸現(xiàn)象。
雖然寺院把借貸網(wǎng)絡(luò)撒向了社會(huì)各個(gè)階層，但最主要的出借對象還是附近的農(nóng)民，最常見的出借物是糧食。對于農(nóng)民而言，最為迫切的是滿足生產(chǎn)資料需求和消費(fèi)性需求，所以他們首先尋求的是種子和青黃不接之際的生活必需品。一些佛教寺院通過借貸糧食的業(yè)務(wù)，吸納了為自己服務(wù)的奴婢，并使定居于寺院附近的良民保持從屬地位。法國漢學(xué)家謝和耐指出，最為富裕的寺廟曾在中國起過大型農(nóng)業(yè)銀行的重要作用，對當(dāng)?shù)禺a(chǎn)生著強(qiáng)大的經(jīng)濟(jì)和社會(huì)影響。
通常情況下，北魏的寺院信用放貸的利率是“償利過本”。唐代寺院的借貸期一般是春借秋還， 大約半年， 故月利率約在8%-10%之間。唐開元十六年令規(guī)定：“自今后， 天下負(fù)舉，抵宜四分收利， 官本五分取利。”開元二十五年令規(guī)定，“ 諸公私以財(cái)物出舉者??每月取利不得過六分， 積日雖多， 不得過一倍。”寺院放貸月利八分至十分， 甚至積久而償利過本，都超過了法定的利率， 寺院的高利貸并不比俗世來得仁慈。
從現(xiàn)存資料可以看出，佛教寺院大量的借貸都是舉貸，借貸雙方往往通過簽署附加違約條款的形式來保證合作順利進(jìn)行。舉貸雖不像質(zhì)、典那樣直接以物作抵押，實(shí)際上卻要以舉債人的全部家產(chǎn)作擔(dān)保，甚至還要其親屬連保。這種私契受到法律認(rèn)可，征債之際，若債務(wù)人逃走或死亡，連保人便要負(fù)擔(dān)起代為還納的法律責(zé)任。
在借貸過程中，債務(wù)人因破產(chǎn)、逃亡或喪失償還能力而賴債，寺院地主的對策之一是讓郡縣代為征債。官府拒絕為僧人出面討要債務(wù)的現(xiàn)象并不多見，更多的情況是如果債務(wù)人不能如期如數(shù)償還債務(wù)，還將受到官吏的迫害。
寺院地主討債更常用的辦法是發(fā)揮宗教性信用的功能，講說許多賴債人在地獄受苦的報(bào)應(yīng)故事。寺院成功的獨(dú)特優(yōu)勢就是基于宗教信仰的社會(huì)約束功能。對于信仰者而言，這種因果報(bào)應(yīng)說是很有效果的，故在宗教氛圍甚濃的魏晉南北朝（一直至唐前期），寺院放債有時(shí)雖不立文契，仍能按期收回本利，這是寺院借貸的靈活之處，也是其不同于世俗借貸的特點(diǎn)之一。
短期而言，寺院金融肯定有壞賬。但就長期來看，在魏晉南北朝宗教性信用功能最強(qiáng)之時(shí)，寺院金融的壞賬率降到了最低點(diǎn)。寺院通過經(jīng)濟(jì)倫理信用、家族倫理信用、儒家倫理信用、政府行政信用和宗教性信用相結(jié)合的方式，將借貸風(fēng)險(xiǎn)大大降低，這是一般的民間借貸根本做不到的。
寺院金融在中國金融史上最大的意義是在民間借貸、官員（官府）借貸之外，開辟了依靠社會(huì)組織放貸的新渠道。在寺院金融出現(xiàn)之前，中國的商業(yè)信用并不發(fā)達(dá)，在國家依靠行政力量降低借貸風(fēng)險(xiǎn)外，家庭倫理和熟人關(guān)系是另一種可以降低借貸風(fēng)險(xiǎn)的信用方式。南北朝時(shí)期佛教的興盛，在國家行政信用、民間倫理信用之外，創(chuàng)造了依靠宗教的神圣性降低借貸風(fēng)險(xiǎn)的新的信用方式，開創(chuàng)了依靠社會(huì)組織進(jìn)行大規(guī)模放貸的新局面。寺院在借貸市場中的巨大供給與社會(huì)需求共同作用，使社會(huì)借貸規(guī)模大幅上升，借貸的社會(huì)化程度大大提高，資本活躍程度和資源配置效率也得到了極大提升，這是寺院金融最大的社會(huì)歷史價(jià)值所在。